HIPO dan DFD

HIPO 

Context Diagram

DFD Level 1

Flowchart Pengendalian

Flowchart Pengendalian Internal

Flowchart Pengendalian Eksternal

Proses Bisnis GSI

Proses Bisnis Pengendalian Internal

Manual Proses Pengendalian Internal

a, Bagian pengendalian internal membuat form evaluasi (rangkap 8) 

   yang diberikan  kepada masing-masing bagian.

b.Setiap bagian memberikan form evaluasi yang sudah terisi 

   ke bagian pengendalian internal.

c. Bagian pengendalian internal memberikan surat himbauan apabila 

   terdapat entitas yang belum menjalankan SOPnya.

d.Bagi entitas yang mendapat surat himbauan diwajibkan untuk 

   memberikan hasil tindak lanjut berupa laporan evaluasi kepada 

   bagian pengendalian internal.

e. Bagian pengendalian internal membuat laporan pengendalian 

   dan diserahkan ke pimpinan.

Proses Bisnis Pengendalian Eksternal

Manual Proses Pengendalian Eksternal

a. Bagian keuangan memberikan laporan keuangan kepada 

   bagian auditor internal.

b. Bagian auditor internal membuat laporan keuangan yang 

   sudah teraudit (rangkap 3), satu di arsip, satu diserahkan ke 

   bagian keuangan untuk arsip juga, dan yang terakhir diserahkan 

   ke pimpinan.

c. Pimpinan memvalidasi laporan keuangan yang teruadit 

   dan memberikannya kepada auditor eksternal untuk diperiksa.

d. Auditor eksternal memberikan hasil laporan keuangan 

   teraudit eksternal kepada pimpinan.

Standart Operational Procedure

Bagian Penjualan
SOP Penjualan Barang

      a.    Menerima data pesanan dari customer.

      b.  Memberi dan menerima form permohonan kredit dan identitas 
     diri customer (jika kredit).

      c.    Membuat bukti pembelian dari customer (rangkap 2).

Bagian Kasir
SOP Penerimaan Uang

      a.    Menerima bukti pembelian dari customer.

      b.   Menerima uang pembayaran dari customer.

      c.    Membuat faktur penjualan (rangkap 4).

Bagian Administrasi

SOP Persetujuan Retur

      a.    Menerima faktur penjualan dan data barang retur.

      b.   Membuat surat retur (rangkap 3).

      c.    Membuat data retur penjualan.

SOP Pembuatan Laporan Penjualan

      a.    Mendata faktur yang diarsip.

      b.   Menerima identitas diri customer (jika kredit).

      c.    Membuat data penjualan.

      d.   Mengolah data penjualan dan data retur penjualan.

      e.    Membuat laporan penjualan (rangkap 3).

Bagian Keuangan

SOP Persetujuan Kredit    

      a.    Menerima form permohonan kredit dan identitas diri customer.

      b.   Melakukan survei terhadap customer.

      c.    Membuat bukti kredit (rangkap 2).

SOP Pembuatan Laporan Keuangan

      a.    Mendata faktur yang diarsip.

      b.   Mencocokkan faktur yang diarsip dan uang yang diterima dengan laporan penjualan.

      c.    Membuat laporan keuangan (rangkap 2).

Bagian Gudang

SOP Pengeluaran Barang

      a.    Mencocokkan barang yang dipesan dengan barang yang tersedia di gudang.

      b.   Membuat surat jalan penjualan.

      c.    Memberikan barang kepada bagian test product.

      d.   Memberikan barang yang sudah dicek kepada bagian pengiriman.

SOP Retur Barang

      a.    Menerima surat retur.

      b.   Mencocokkan surat retur dengan surat jalan.

      c.    Mengecek persediaan barang yang diretur.

      d.   Memberikan barang hasil retur kepada bagian test product.

SOP Pembuatan Laporan Persediaan

      a.    Melakukan stock opname barang di gudang.

      b.   Membuat laporan persediaan (rangkap 2).

Bagian Test Product

SOP Test Product

      a.    Menerima barang yang dipesan customer dari bagian gudang.

      b.   Melakukan pengecekan pada barang sebelum dikirim.

Bagian Pengiriman

SOP Pengiriman Barang

      a.    Menerima faktur warna hijau.

      b.   Mengirim barang ke cusomer.

      c.    Memberikan bukti penerimaan barang kepada customer.

Bagian Pengendalian Internal

      a.    Membuat form evaluasi pengendalian pada setiap entitas (rangkap 6).

      b.   Melakukan pengecekan ke setiap entitas atas job descnya 
     (sudah berjalan sesuai SOP atau tidak).

      c.    Membuat surat himbauan pada setiap entitas jika belum melaksanakan 
     SOP (rangkap 6).

      d.   Membuat laporan pengendalian (rangkap 2).

Bagian Auditor Internal
a.    Menerima laporan keuangan.
b.    Melakukan pengecekan terhadap laporan keuangan dengan 
     bukti-bukti yang ada.
c.    Membuat laporan keuangan yang sudah diaudit (rangkap 3).

Profil Gunung Sari Intan

Gunung sari intan merupakan sebuah toko penjualan produk elektronik yang berada di jalan Jaksa Agung Suprapto No. 91. Gunung sari intan menawarkan berbagai macam produk untuk keperluan rumah tangga, perkantoran, perhotelan, restaurant, ataupun keperluan untuk pendidikan, dll. Oproduk-produk tersebut meliputi AC, Komputer, Kulkas, TV, Handycam, Mesin cuci, Blender, Magic com, Kompor, Oven, dll.

 

Gambar Gunung Sari Intan

        Di Jalan Jaksa Agung Suprapto No. 91merupakan pusat penjulan yang ada di Malang, sesudah Pusat nya yaitu yang berada di Surabaya di Jalan Kertajaya. Awal mulanya pada bulan februari tahun 1989 gunung sari indah dan berganti nama menjadi gunung sari intan pada tahun1998. Pada awalnya toko ini mulai didirikan dengan hanya menjual alat listrik dan small home appliancess. Dan selanjutnya pada tahun 1998 berkembang dengan konsep manajemen modern.

          Gunung sari intan tidak hanya menjual barang elektronik dengan cara tunai, namun gunung sari intan juga membuka kesempatan untuk pelanggannya untuk membeli secara kredit. Bahkan gunung sari intan dulunya sempat membuka sistem penjualan online, namun lambat laun penjualan secara online ditutup, karena terjadi permasalahan yang ada didalam perusahaan. Adanya pembobolan web online tersebut, sehinnga perusahaan memblokir web tersebut.

          Di Malang, Gunung Sari Intan sendiri baru berdiri pada tahun 2005. Sejak saat itu, Gunung Sari Intan sudah banyak dikenal masyarakat sebagai hypermarket elektronik terbesar di Malang. Produk-produk yang dijual di Gunung Sari Intan Malang sendiri pun sudah dijamin keaslian dan mutunya. Hal itu ditujukan sebagai bentuk komitmen toko elektronik ini dalam melayani konsumennya. Selain itu, harga barang-barang elektronik yang dijual di Gunung Sari Intan ini tergolong murah dan bersaing. 

Gambar lain tentang Gunung Sari Intan:

Terima Kasih Kami Ucapkan

kepada:

Bapak Nugroho selaku Manager Toko Gunung Sari Intan

dan

Bapak Yuswanto, S.Pd, MSA.MCP selaku Dosen Pembimbing

Matakuliah Sistem Informasi Akuntansi 

:)